Что учесть россиянину перед оформлением ТОО в Казахстане

За последние годы Казахстан стал одним из ключевых направлений для российских предпринимателей, желающих масштабировать бизнес. Для многих компаний подходит открытие товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО). Хотя это и можно назвать аналогом российского ООО, казахстанские юрлица функционируют по отличным правилам. Разбираемся, какие нюансы следует принять во внимание до создания бизнеса.

Правовая форма и ее особенности

ТОО в Казахстане — это юридическое лицо, созданное одним или несколькими участниками. Данное юр. лицо применимо для малого и среднего бизнеса. В отличие от российского ООО, в ТОО нет обязательного минимального размера уставного капитала при регистрации. Но на практике, банки и контрагенты могут требовать реальную капитализацию, особенно если речь идет о внешнеэкономической деятельности.

Еще одно отличие — структура управления. Если в российском ООО требуется минимум один исполнительный орган (обычно директор), то в ТОО, помимо директора, может быть предусмотрен наблюдательный совет, хотя это необязательно. Устав предприятия — ключевой документ, и он может быть типовым или индивидуальным.

ТОО с иностранным учредителем

Гражданин России вправе стать единственным (или совместным) учредителем ТОО в Казахстане. Однако есть нюанс: для полноценного участия в деятельности компании и получения доступа к электронным сервисам (налоговая, банки, ЦОН и др.), учредителю-нерезиденту необходимо получить ЭЦП (электронную цифровую подпись). Это делается через ЦОН (Центр обслуживания населения) при личном визите или с нотариальной доверенностью.

Также потребуется ИИН — индивидуальный идентификационный номер, который присваивается любому иностранцу при регистрации в государственных системах. Получить его можно заранее, в том же ЦОНе, имея при себе паспорт и миграционную карточку.

Регистрация ТОО

На бумаге процесс регистрации ТОО в Казахстане предельно простой: подача заявления, устава и данных о директоре, после чего в течение одного рабочего дня компания появляется в реестре. Все делается онлайн через портал eGov.kz или офлайн в ЦОНе. Однако для россиянина без казахстанской прописки или ЭЦП пройти процедуру дистанционно невозможно.

Если нет ЭЦП — можно оформить доверенность на казахстанского юриста или консультанта, чтобы пройти процесс удаленно. В таком случае стоит проверить, чтобы доверенность была составлена по нормам РК, а не по российскому образцу.

Компания считается созданной с момента постановки на учет в налоговых органах. Свидетельство о регистрации теперь формируется автоматически в электронном виде.

Получение адреса компании

Каждое ТОО обязано иметь настоящий юридический адрес на территории Казахстана. С 2023 года налоговые органы РК активно проверяют реальность присутствия бизнеса по адресу. Если инспектор не находит организацию по «месту прописки», это может повлечь за собой приостановку деятельности и даже исключение из реестра. Поэтому вариант «удаленных» офисов для ТОО не подходящий.

Следует учесть, что и банки требуют подтверждение фактического адреса для открытия счета. В данном случае рекомендация очевидна: необходимо заключать реальный договор аренды офиса, в котором будут в рабочие часы находиться представители компании.

Банковский счет и валютные риски

Открытие банковского счета для ТОО — обязательный шаг. Ранее это можно было сделать онлайн, но с 2023 года казахстанские банки требуют очного визита директора или доверенного лица. Это правило исполняется без исключения, если учредитель — иностранец. Понадобятся ИИН, ЭЦП, документы по ТОО, договор аренды и устав.

Банки активно проверяют нерезидентов на предмет легальности источников средств, цели деятельности, резидентства и т.д. Перед подписанием договора необходимо обязательно удостовериться, что банк поддерживает расчет с РФ, в частности, в валюте. В целом, будет полезным готовиться к комплаенс-запросам.

Важно учитывать, что переводы между РК и РФ подлежат валютному контролю, особенно в отношении юрлиц. Потребуется заключение контрактов, регистрация внешнеэкономических сделок и оформление паспортов сделок. Эти процедуры подпадают под законодательство Казахстана о валютном регулировании.

Налоги и бухучет

В РК существует несколько налоговых режимов. Для малого бизнеса самым популярным считается упрощенный режим, который позволяет платить фиксированный налог от дохода — 3% (или 1% при определенных условиях). Однако он применим только при обороте до 24 038 МРП в год (примерно 110 млн тенге по курсу 2025 года).

Если обороты превышают лимит, компания переходит на общий режим с уплатой корпоративного подоходного налога (КПН) — 20%, налога на добавленную стоимость (12%) и обязательной финансовой отчетностью. Порог для регистрации по НДС составляет 30 000 МРП (около 140 млн тенге).

Даже на упрощенке необходимо сдавать налоговую отчетность, вести бухгалтерию и предоставлять декларации. Учет нужно вести по казахстанским стандартам (НСФО), и желательно сразу найти местного бухгалтера или аутсорсинговую фирму. При отсутствии отчетности или грубых ошибках возможны штрафы и блокировки счетов.

Работники и трудовое законодательство

Россиянин, являющийся учредителем, не обязан сам устраиваться в компанию как директор или работник, но он имеет на это право. Если гражданин РФ решает работать директором, он обязан зарегистрироваться в системе социальной защиты и пенсионного страхования РК, а также платить взносы — пенсионные, медицинские и социальные.

В числе недавних важных изменений следует указать требования к основателю компании со стороны миграционного ведомства. Очевидно, что невозможно приехать в другую страну и сразу создать бизнес. В зависимости от паспорта учредителя потребуется получить специальное разрешение. Иностранцам необходима бизнес-виза C5, но россиянам (как и другим гражданам из ЕАЭС), необходимо получить разрешение на временное проживание.

Наем казахстанских работников возможен без ограничений, но требует оформления трудовых договоров и регистрации в Единой системе учета трудовых договоров (ЕСУТД). Обязательны все выплаты: зарплата, налоги, взносы, отпускные и т.д. Работодатели в РК несут серьезную ответственность за нарушения трудового законодательства.

Языковой и деловой контекст

Хотя в Казахстане два государственных языка — казахский и русский, деловой документооборот часто дублируется на обоих. Многие сервисы, особенно государственные, в первую очередь ориентированы на казахский. Это может вызывать трудности при самостоятельной регистрации и подаче отчетности. В этом смысле помощь местного бухгалтера или юриста — не прихоть, а необходимость.

Культурно-деловая среда в Казахстане благожелательна к россиянам, но стоит учитывать местные особенности: уважение к официальному стилю, строгое соблюдение процедур и аккуратность в документообороте.

Выводы

Оформление ТОО в Казахстане — это понятная и относительно доступная процедура, особенно по сравнению с другими странами СНГ и Европы. Однако в условиях роста контроля со стороны банков и налоговых органов, простота формы не гарантирует простоты ведения бизнеса. Без ЭЦП, ИИН, бухучета и понимания местных реалий ТОО может стать источником риска, а не преимуществ.

Для безошибочного ведения бизнеса с учетом местных правовых особенностей целесообразно консультироваться с опытными юристами. Специалисты Мигрон РК оказывают комплексную юридическую поддержку предпринимателям-нерезидентам. Мы помогаем подготовить документы и выполнить все процедуры, связанные с регистрацией компании, налоговой отчетностью и кадровыми вопросами.

Пройдите быстрый опрос для получения персонального предложения.

Спасибо за ответы!
Теперь мы можем оказать консультацию конкретно для Вашего случая

Оставьте свой номер телефона, чтобы мы Вам дозвонились*

Гражданином какой страны вы являетесь ?

Россия

Украина

Таджикистан

Узбекистан

Кыргызстан

Другая страна

Что из этого относится к вам?

Я бывший гражданин Казахстана

Я родился (-лась) в Казахстане / Казахской ССР

Мой супруг/супруга — гражданин(-ка) Казахстана

Ничего из этого

Для получения ВНЖ нужно сдавать казахский язык на продвинутом уровне. Вы готовы?

Да

Нет

На каком основании хотите оформить РВП?

У меня нет основания

У меня есть работодатель

Хочу зарегистрировать ТОО

Воссоединение с семьей

Я не знаю, есть ли у меня основание

У вас есть работодатель, который готов вас трудоустроить?

Да

Нет

Для получения гражданства нужно лишиться нынешнего гражданства. Вы готовы ?

Да

Нет

Вы готовы выписаться из квартиры в стране гражданства?

Да

Нет

Для получения ВНЖ нужно сдавать казахский язык на элементарном уровне. Вы готовы?

Да

Нет

На каком основании хотите оформить РВП?

У меня нет основания

У меня есть работодатель

Хочу зарегистрировать ТОО

Воссоединение с семьей

Я не знаю, есть ли у меня основание

Где вы сейчас находитесь ?

Алматы и Алматинская область

Астана и Акмолинская область

Павлодар и Павлодарская область

Караганда и Карагандинская область

Другая область Казахстана

За границей

Гражданином какой страны вы являетесь ? (Старая)

Россия, Украина или Беларусь

Страны Евросоюза

Турция, Туркменистан или Азербайджан

Армения или Грузия

Китай

Страны Африки

Узбекистан, Таджикистан или Кыргызстан

Другая страна

Какой документ хотите оформить?

РВП Казахстана

ВНЖ Казахстана

Гражданство Казахстана

Виза С3

Виза С5

Регистрация ИП/ТОО

Регистрация в Астана Хаб

Другой

Далее